2025 전자세금계산서 발급 방법 | 홈택스 세금계산서 발행 절차와 기한

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전자세금계산서는 사업자라면 반드시 알아야 할 중요한 세무 도구입니다.
특히, 2025년부터는 전자세금계산서 발급이 더욱 필수화되고 있으며,
종이 세금계산서 대신 홈택스를 통한 전자 발급이 더욱 중요해졌습니다.
이를 통해 세무 신고가 간편해지고, 실수나 누락을 방지할 수 있습니다.
 
이번 글에서는 홈택스에서 전자세금계산서를 발급하는 방법, 발급 대상부터 기한, 수정 발급 절차까지 모든 중요한 정보를 쉽게 설명해 드리겠습니다.

 

1. 전자세금계산서란?

 
 

계산서와 문서 이미지 (출처:pixabay)

 
전자세금계산서는 국세청의 홈택스 시스템을 통해 발급되는 세금계산서로,
법적 효력을 지니며, 종이 세금계산서와 동일한 효과를 가집니다.
세금계산서 발급은 일반과세자의 경우 의무이고, 간이과세자는 선택적으로 발급할 수 있습니다.
발급 시 세금계산서는 자동으로 국세청에 제출되므로, 세금 신고 및 신고 내용 확인이 편리해집니다.

● 발급 대상

• 일반과세자: 전자세금계산서 의무 발급
• 간이과세자: 선택적으로 발급 가능
• 면세사업자: 전자계산서 (세금 미포함) 발행

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2. 전자세금계산서 발급 방법 (홈택스 기준)

 

 

① 홈택스 로그인

홈택스(hometax.go.kr) 접속 → 공동(공인)인증서로 로그인합니다.

② 전자세금계산서 발급 메뉴 이동

 

전자(세금)계산서 → 발급 → 세금계산서(건별발급) 선택

 
 
상단 메뉴 ‘전자(세금) 계산서 → 발급 → 세금계산서(건별발급)’ 클릭

③ 세금계산서 내용 입력

• 공급받는자 정보: 상호명, 사업자등록번호, 이메일 등
• 공급가액 및 세액: 금액과 부가세 자동 계산
• 작성일자 및 공급일자 입력

④ 저장 후 발급

내용 확인 후 ‘발급 미리보기 → 발급’ 클릭. 발급 즉시 국세청에 전송됩니다.

 

3. 전자세금계산서 발행 기한

• 전자세금계산서 발행 기한: 공급일이 속한 달의 다음달 10일까지
• 기한 내 미발급 시 가산세 부과 (공급가액의 1%)

예시

3월 28일 공급 → 4월 10일까지 발행해야 함

 

4. 수정세금계산서 발급 방법

 
계산서에 잘못된 내용이 있는 경우, 수정세금계산서를 발급해야 합니다.

• ① 홈택스 ‘발급 → 수정세금계산서’ 메뉴 선택
• ② 기존 발행건 선택 후 수정사항 입력
• ③ 정정사유: 계약취소, 금액변경, 공급일자 오류 등

※ 수정세금계산서도 발행 기한을 반드시 지켜야 합니다.

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q. 전자세금계산서와 전자계산서 차이점은?

세금계산서: 과세(부가세 포함) 거래용 계산서: 면세(부가세 없음) 거래용입니다.

Q. 이메일로 전송 안 해도 되나요?

홈택스에서 자동 발행되므로, 이메일 발송은 선택사항입니다. 단, 거래처에서 요청할 경우 출력 또는 이메일 송부를 권장합니다.

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전자세금계산서는 정확한 시기, 올바른 방식으로 발급하는 것이 무엇보다 중요합니다. 홈택스 시스템을 잘 활용해 과태료 없이 안정적으로 사업 운영하시길 바랍니다.
이 외에도 부가세 신고, 매입매출 관리, 세금 관련 꿀팁은 아래 링크에서 더 확인하실 수 있어요.