2025년 국내 주식 양도소득세 신고 방법 | 마감 전 반드시 알아야 할 체크리스트

 

2025년 국내 주식 양도소득세 신고 방법 썸네일

 

 

안녕하세요, 레이나입니다.
국내 주식을 거래하신 분들 중에서, 2024년에 양도차익이 발생했다면

반드시 2025년 5월 안에 양도소득세를 신고·납부해야 합니다.

 

이번 글에서는 국내 상장주식 양도소득세 신고 대상, 계산법, 신고 방법까지 요약해 드립니다.

 

1. 국내 주식 양도소득세 신고 대상은 누구인가요?

 

• 대주주 또는 특수관계인 지분합산 1% 이상 보유자
• 2024년 중 보유 지분 평가액이 10억 원 초과인 경우
• 비상장주식 양도자 (상장 주식과 별도 기준)

※ 2023년까지는 대주주 요건으로 과세되었고, 2025년에도 국내 상장주식은 일반 투자자 대상 과세는 유예되고 있습니다.

 

2. 양도차익 계산 기준은 어떻게 되나요?

 

• 양도가액 – 취득가액 – 필요경비 = 양도차익
• 연간 기준으로 250만 원 기본공제를 적용한 후 과세표준 계산
• 세율: 기본 20% (3억 원 초과분은 25%)

※ 중소기업 주식의 경우 10% 세율이 적용되며, 장기보유특별공제는 적용되지 않습니다.

 

 

 

3. 신고 방법은 어떻게 하나요?

 

※ 신고기한: 양도한 년도의 다음 연도  5월 1일 ~ 5월 31일

아래 절차에 따라 홈택스 또는 세무서 방문으로 신고 가능합니다.

 

 

▶ 홈택스 신고 방법

 

홈택스 내 양도소득세 신고 스크린샷 화면

 

1. 홈택스 로그인
2. 신고/납부 > 양도소득세 > 정기신고 선택
3. 양도 주식 정보 입력 > 자동 계산된 세액 확인
4. 신고서 제출 및 납부 진행

※ 증권사에서 ‘양도소득 내역서’를 미리 출력해 두시면 계산이 수월합니다.

 

 

홈택스 바로가기

 

 

4. 유의사항 및 체크리스트

 

• 미신고 시 무신고가산세 20% + 납부불성실가산세 부과
• 필요 경비 증빙 불충분 시 전체 차익이 과세될 수 있음
• 가족 계좌·명의신탁 등은 과세 대상 여부 확인 필수

 

 

 

아래 인포그래픽으로 2025년 국내 주식 양도소득세 신고 대상부터 신고 방법까지 핵심 내용을 한눈에 확인해 보세요.

 

2025년 국내 주식 양도소득세 신고 방법 요약 인포그래픽

 

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이 외에도 금융 소득 신고나 절세 상품과 관련된 글들을 아래에서 함께 참고해 보세요.

 

• 2025년 외화통장 이자소득 과세 기준 | 환전 없이 달러 두면 세금 낼까?
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국내 주식 투자자라고 해서 무조건 신고 대상이 되는 것은 아닙니다.
하지만 대주주 요건 해당자, 비상장 주식 보유자라면 반드시 5월 내에 신고를 완료하셔야 하며, 미신고 시 큰 불이익이 따를 수 있습니다.

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