2025 간이과세자 전자세금계산서 발급 가능할까? | 의무 여부 + 홈택스 발급 방법 정리

2025 간이과세자 전자세금계산서 발급 가능 여부 썸네일

 

 

안녕하세요. 생활에 꼭 필요한 정보를 전해드리는 레이나입니다.

오늘은 많은 자영업자분들이 헷갈려하시는 주제,

‘간이과세자도 전자세금계산서를 발급해야 하나요?’에 대해 2025년 기준으로 정확하게 정리해 드릴게요.

 

1. 간이과세자 전자세금계산서 발급 의무

 

전자세금계산서 제도는 사업자라면 꼭 알아야 할 필수 요소입니다.

하지만 모든 사업자에게 발급의무가 있는 것은 아닌데요.

결론부터 말씀드리면 간이과세자는 전자세금계산서를 발급할 의무가 없습니다.

국세청 기준에 따르면, 전자세금계산서 발급 의무는 연간 공급가액이 8,000만 원 이상인 일반과세자에게만 적용됩니다.

간이과세자는 일반적으로 연 매출 8,000만 원 미만의 소규모 사업자로, 해당 요건에 해당하지 않습니다.

 

2. 간이과세자의 세금계산서 발급 가능 조건

 

앞서 발급'의무'가 없다고 말씀드렸지만

간이과세자도 전자세금계산서를 자발적으로 발급할 수 있습니다.

 

단, 거래 상대방이 세금계산서를 요청했을 때만 발급하며,

해당 발급 건에 한해서 부가가치세 납부 의무가 발생할 수 있다는 점을 반드시 유의해야 합니다.

 

3. 세금계산서 발급이 필요한 상황

 

• 사업자 거래처가 세금계산서를 요청하는 경우
• 간이과세자가 일반과세자로 전환된 직후
• 면세 대상이 아닌 재화나 용역을 공급한 경우

이런 경우에는 간이과세자도 세금계산서를 발급할 수 있으며, 전자 방식으로 홈택스를 통해 처리할 수 있습니다.

 

 

 

4. 전자세금계산서 발급 방법

 

그렇다면, 거래처 요청 등으로 전자세금계산서를 발급해야 하는 상황에서는 어떻게 처리해야 할까요?

 국세청 홈택스를 통해서 전자세금계산서 발급이 가능합니다.

 

홈택스 홈페이지 전자세금계산서 발급 방법 설명 스크린샷

 

발급 방법: 공동인증서 로그인 → [계산서·영수증·카드]  → [전자세금계산서 발급] 메뉴 선택 → 세금계산서 작성 및 발행

홈택스 바로가기

 

홈택스 화면에 따라 차근차근 작성하면 누구나 쉽게 처리할 수 있습니다.

보다 상세한 절차와 입력 예시는 아래 글을 참고해 주세요.

 

2025 전자세금계산서 발급 방법 | 홈택스 세금계산서 발행 절차와 기한

2025 전자세금계산서 발급 방법 | 홈택스 세금계산서 발행 절차와 기한

 

5. 전자세금계산서 발급 시 유의사항

 

• 자발적 발급은 가능하지만, 해당 건에 대해선 부가세 신고 필요
• 반복적인 발급이 많을 경우, 세무서에서 일반과세자로 전환 안내가 올 수 있음
• 홈택스 외 다른 경로는 없음 (전자세금계산서 포털 등은 현재 사용 불가)

 

 

 

6. 요약정리

 

간이과세자 전자세금 계산서 요약 인포그래픽

 

✔ 간이과세자는 전자세금계산서 발급 의무 없음
✔ 거래처 요청 시 홈택스를 통해 발급 가능
✔ 발급 건은 부가세 납부 대상 될 수 있음
✔ 국세청 홈택스에서만 전자세금계산서 발행 가능

 

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이번 글이 간이과세자 전자세금계산서 발급 여부와 방법에 대해 궁금했던 분들께 도움이 되었기를 바랍니다.

앞으로도 실무에 꼭 필요한 정확한 정보만 전해드릴게요. 감사합니다!